A háztartásokban és a vállalatokban időről-időre képződnek olyan jövedelmek, amelyeket tulajdonosaik átmenetileg vagy tartósan nem kívánnak elkölteni. Ebben az esetben a jövedelmek ezen részei megtakarításokká válnak. Ilyenkor a jövedelem tulajdonosának döntenie kell arról, milyen módon kívánja megtakarítását elhelyezni, illetve miképpen kívánja felhasználni azt. Gazdasági szempontból mérlegelni kell, hogy pénzeszközeit likviden (minél hamarabb pénzzé tehető módon) vagy jövedelmezően akarja-e befektetni. A likviditás melletti döntésével azt is vállalja, hogy megtakarítása kevesebb jövedelmet hoz számára. Ha a jövedelmezőséget tartja fontosabbnak, akkor viszont a hosszabb futamidejű vagy nehezebben pénzzé tehető megoldásokra voksol.