Kockázat alapú belső ellenőrzési terv létrehozása a Lisztes Trans Fuvarozó Egyéni Cégnél

Abstract

A dolgozatban bemutatásra került a Lisztes Trans Fuvarozó Egyéni Cég. Elemeztem a pénzügyi és vagyoni helyzetét a mérleg és eredménykimutatás alapján. Megalkottam egy kockázati táblát, amelyben a vállalkozásnál működő folyamatokat értékeltem ki. Az adatok és vezetők beszámolása alapján meghatároztam a kontrollokat és kontroll hiányosságokat. A kontrollok vizsgálatára készítettem egy teszt tervet. Javaslatot tettem a több éves ellenőrzési tervre és további kontrollok bevezetésére.