A pénzmosás a modern büntetőjog és pénzügyi jog egyik legösszetettebb és legdinamikusabban fejlődő területe, amely szoros összefüggésben áll a szervezett bűnözéssel, a gazdasági bűncselekményekkel, valamint a terrorizmus finanszírozásával. A jelenség lényege abban ragadható meg, hogy a bűncselekményekből származó vagyoni értékek eredetét az elkövetők különböző technikák alkalmazásával elfedik, és azokat a jogszerű gazdasági forgalomba integrálják. A pénzmosás elleni fellépés ezért nem pusztán büntetőpolitikai kérdés, hanem a pénzügyi rendszer integritásának és az abba vetett közbizalomnak is alapvető védelmi eszköze.