A dolgozat célja egyrészt gazdasági szempontból, másrészt az opciók értékének meghatározására irányuló numerikus módszerek szempontjából egy áttekintő képet mutatni az opciós ügyletekről. A módszerek között kiemelt figyelmet kap a Monte Carlo módszer, ezen belül is az amerikai opciók Longstaff-Schwartz szerinti értékelése. A Monte Carlo módszerrel kapcsolatban több egyszerűbb variancia csökkentési technika is bemutatásra kerül. A kapcsolódó kódok R nyelven készültek.